Perspektywy rozwoju modeli ostrzegających przed upadłością

Autor:	Artur Hołda
Jazyk:	English<br />Polish
Rok vydání:	2010
Předmět:	modele ostrzegające upadłość wskaźniki finansowe models warning Bankruptcy Finance HG1-9999
Zdroj:	Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości, Vol 112, Iss 56, Pp 83-96 (2010)
Druh dokumentu:	article
ISSN:	1641-4381 2391-677X
Popis:	W opracowaniu przedstawiono podstawowe uwarunkowania dotyczące budowy modeli ostrzegających przed upadłością, co pozwala weryfikować perspektywy rozwo-jowe tego typu analiz. Jak wykazano, liczba upadających przedsiębiorstw jest odwrot-nie proporcjonalna do dynamiki PKB i obecnie należy się spodziewać wzrostu liczb przedsiębiorstw zagrożonych upadłością. Wskazano również na sensowność budowy modeli branżowych, zastrzegając równocześnie, iż trudno oczekiwać znaczącej poprawy mocy prognostycznych względem modeli wielobranżowych. Analizując możliwości rozwojowych modeli ostrzegających przed upadłością należy rozważyć wykorzystanie w budowie zmienności wskaźników finansowych, a nie tylko samych ich wartości, jak również zastosowanie w szerszym zakresie wskaźników zawierających w swoim składzie miary odwołujące się do przepływów pieniężnych.
Databáze:	Directory of Open Access Journals
Externí odkaz:	https://doaj.org/article/69b47dfdf5ed40aa895f3695251e1e4a Zobrazit plný text záznamu View record in DOAJ