МЕТОДИЧНИЙ ПІДХІД ДО КВАНТИФІКАЦІЇ РІВНЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ ПІДПРИЄМСТВА
| Autor: | Samorodov, B. V., Sosnovska, O. O., Zhytar, M. O., Ananieva, J. V. |
|---|---|
| Jazyk: | angličtina |
| Rok vydání: | 2020 |
| Předmět: |
658.15
enterprise financial security financial stability factor analysis methods simulation modeling Monte Carlo method підприємство фінансова безпека фінансова стійкість методи факторного аналізу імітаційне моделювання метод Монте-Карло предприятие финансовая безопасность финансовая устойчивость методы факторного анализа имитационное моделирование метод Монте-Карло |
| Zdroj: | Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики; Том 1, № 32 (2020); 269-277 Financial and credit activity: problems of theory and practice; Том 1, № 32 (2020); 269-277 Финансово-кредитная деятельность: проблемы теории и практики; Том 1, № 32 (2020); 269-277 |
| ISSN: | 2306-4994 2310-8770 |
| Popis: | The method of evaluation of the level of an enterprise financial security as a priority criterion of its economic activity is proposed in the article. It is established that the calculation of indices for evaluation the financial security of a company is mainly based on the financial statements. According to these financial documents, one or another factor is determined, from the ratio of which the indices of an enterprise financial condition are formed as the information basis for the quantification of the level of its financial securityIt is proved that in the process of quantitative evaluation of an enterprise financial security level, it is necessary to use the methods of big data analysis. It is proposed to use the Monte Carlo simulation method as the most adaptive to such problems and common among the methods of quantitative estimation of economic processes, the model of which is based on the generation of values consisting of random variables, over which a series of experiments are conducted in order to detect the influence of the initial data on the dependent variables. It is substantiated that the use of the Monte Carlo method allows not only to determine the probability of a future level of an enterprise financial security, but also to obtain the assessment of the deviation risk of certain indices of the financial condition from the established limits of normative values and to identify possible threats to the financial security of an enterprise.It is proved that the analysis of the results of quantitative evaluation of an enterprise financial security level is the basis for making sound management decisions on optimization its financial risks and achievement the financial stability of an enterprise На основе инструментария имитационного моделирования предложена методика оценки уровня финансовой безопасности предприятия как приоритетного критерия их экономической безопасности. Установлено, что расчет показателей для оценки финансовой безопасности предприятия преимущественно осуществляется на основе финансовой отчетности. По финансовым документам определяется тот или иной фактор, из соотношения которых определяются показатели финансового состояния предприятия как информационный базис для квантификации уровня его финансовой безопасности.Доказано, что в процессе количественной оценки уровня финансовой безопасности предприятия необходимо использовать методы анализа больших данных. Предложено метод имитационного моделирования Монте-Карло как наиболее адаптивного к таким задачам и распространенного среди методов количественной оценки экономических процессов, модель которого основана на генерации значений, состоящих из случайных величин, над которыми проводится серия экспериментов с целью выявления влияния исходных данных на зависимые от них переменные. Обосновано, что использование метода Монте-Карло позволяет не только установить вероятность того или иного будущего уровня финансовой безопасности предприятия, но и оценить риск отклонения отдельных показателей финансового состояния предприятия от установленных границ их нормативных значений и определить возможные угрозы его финансовой безопасности.Доказано, что анализ результатов количественной оценки уровня финансовой безопасности предприятия является основой для принятия обоснованных управленческих решений относительно оптимизации его финансовых рисков и достижения финансовой устойчивости. На основі інструментарію імітаційного моделювання запропоновано методику оцінки рівня фінансової безпеки підприємства як пріоритетного критерію їхньої економічної безпеки. Установлено, що розрахунок показників для оцінки фінансової безпеки підприємства переважно здійснюється на основі фінансової звітності. За фінансовими документами визначається той чи інший фактор, із співвідношення яких будуються показники, що характеризують фінансовий стан підприємства як інформаційний базис для квантифікації рівня його фінансової безпеки.Доведено, що у процесі кількісної оцінки рівня фінансової безпеки підприємства потрібно використовувати методи аналізу великих даних. Запропоновано використання методу імітаційного моделювання Монте-Карло як найбільш адаптивного до таких задач і розповсюдженого серед методів кількісної оцінки економічних процесів, модель якого основана на генерації значень, що складається з випадкових величин, над якими проводиться серія експериментів з метою виявлення впливу вихідних даних на залежні від них змінні. Обґрунтовано, що використання методу Монте-Карло дозволяє не тільки встановити ймовірність того чи іншого майбутнього рівня фінансової безпеки підприємства, а й отримати оцінку ризику відхилення окремих показників оцінки фінансового стану від установлених меж нормативних значень і визначити можливі загрози фінансовій безпеці підприємства.Доведено, що аналіз результатів кількісної оцінки рівня фінансової безпеки підприємства є основою для прийняття обґрунтованих управлінських рішень щодо ухвалення птимізації його фінансових ризиків і досягнення фінансової стійкості. |
| Databáze: | OpenAIRE |
| Externí odkaz: |
|