Учет хеджирования денежных потоков по форвардным и фьючерсным операциям

Jazyk:	ruština
Rok vydání:	2012
Předmět:	ФОРВАРДНЫЕ КОНТРАКТЫ ФЬЮЧЕРСНЫЕ КОНТРАКТЫ ФОРВАРДНАЯ ЦЕНА ФЬЮЧЕРСНАЯ ЦЕНА СПОТ-ЦЕНА ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ МАРЖА ГАРАНТИРОВАННАЯ МАРЖА ВАРИАЦИОННАЯ МАРЖА
Zdroj:	Международный бухгалтерский учет.
ISSN:	2311-9381 2073-5081
Popis:	В этой статье рассмотрены сразу два вопроса: учет хеджирования денежных потоков по форвардным операциям и по фьючерсным операциям, так как в них много общего. Основное различие между ними заключается в том, что фьючерсные контракты являются биржевым стандартизированным договором, а форвардные, в основном, внебиржевой договор. Вследствие этого возникают различные денежные потоки и способы их хеджирования. Эти и другие вопросы рассматриваются в данной статье.
Databáze:	OpenAIRE
Externí odkaz:	https://explore.openaire.eu/search/publication?articleId=od______2806::17951caddbe5de860f3d3f5c0ee477e7 http://cyberleninka.ru/article_covers/16606932.png Zobrazit plný text záznamu