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La responsabilidad del Revisor Fiscal es el papel fundamental en la vigilancia y verificación del cumplimiento normativo, estatutario y procedimental que ha dispuesto cada una de las organizaciones para la implementación del “Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo” en adelante SAGRILAFT. La finalidad de esta investigación es proponer un plan de trabajo que facilitaría al Revisor Fiscal auditar y monitorear cada uno de los procesos que ha establecido una organización en el cumplimiento de SAGRILAFT, y reflejar en su informe las oportunidades de mejora que permitirá a la organización mejorar los procesos y reducir los riesgos. Tabla de Contenido Lista de Ilustraciones 4 Lista de Tablas 5 Resumen 6 Definición del problema 8 Pregunta de investigación 8 Objetivos 8 Objetivo General 8 Objetivos Específicos 9 Marco teórico 9 Riesgo e implicaciones para el Revisor Fiscal y las Organización del SAGRILAFT 16 Plan de trabajo de auditoria para el Revisor Fiscal para empresas con SAGRILAFT 18 Manual de SAGRILAFT establecido por la Organización 29 Hoja de Vida del Oficial de Cumplimiento 29 Contrapartes 30 Empleados 35 Proveedores y Clientes 35 Herramienta o Programa de Consulta de Lista de Vinculados 36 Informe Final por parte del Revisor Fiscal del SAGRILAFT 36 Conclusiones 37 Recomendaciones 38 Bibliografía 39 The responsibility of the Statutory Auditor is the fundamental role in the surveillance and verification of regulatory, statutory and procedural compliance that each of the organizations has arranged for the implementation of the “System of Self-control and Comprehensive Risk Management of Money Laundering, the Financing of Terrorism” hereinafter “SAGRILAFT”. The purpose of this research is to propose a work plan that would make it easier for the Statutory Auditor to audit and monitor each of the processes that an organization has established in compliance with SAGRILAFT, and reflect in its report the opportunities for improvement that will allow the organization to improve. processes and reduce risks. Especialización |
