Výsledky vyhledávání - "Capital regulatório"

Akademický článek

Fatores determinantes para implementação de controles internos e gestão de riscos de subscrição por meio de indicadores de impacto nas cooperativas médicas

Autor: Isamara Silva Cota, Ana Lucia F. de S. Vasconcelos

Publikováno v: Revista Eletrônica do Departamento de Ciências Contábeis & Departamento de Atuária e Métodos Quantitativos, Vol 9 (2022)

Este estudo parte de uma pesquisa mais ampla intervencionista, busca a relação teórica dos fatores determinantes para implementar processos de controles internos e práticas de gestão de riscos de subscrição à luz da Resolução Normativa n°

Externí odkaz: https://doaj.org/article/a3dde092dda94a65a0e8be92f0c52e9e

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Akademický článek

Contingent Convertibles and their Impacts on the Optimization of the Capital Structure of Brazilian Banks Under Basel III

Autor: Karina Cyganczuk Goes, Hsia Hua Sheng, Rafael Felipe Schiozer

Publikováno v: Revista Contabilidade & Finanças, Vol 27, Iss 70, Pp 80-97 (2016)

Banks around the world maintain excess regulatory capital, whether to minimize capitalization costs or to mitigate risks of financial difficulties. However, it was only after the financial crisis of 2008 that the quality of capital gained greater imp

Externí odkaz: https://doaj.org/article/e9cf9012a970495e88e865a0a259b581

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Empirical analysis of Brazilian banks' capital buffers during the period 2001-2011

Autor: Vinícius Cintra Belém, Ivan Ricardo Gartner

Publikováno v: Revista Contabilidade & Finanças, Vol 27, Iss 70, Pp 113-124 (2016)

International literature indicates that the capital buffers held by banks result notably from the trade-off that exists between the cost of holding capital, adjustment costs, and bankruptcy costs, which all have a direct impact on banks' capital stru

Externí odkaz: https://doaj.org/article/cdc37b49d5d94450a20b392aac049d45

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Modelo de capital econômico para risco operacional

Autor: Almeida, Ricardo Alves

Publikováno v: Repositório Institucional da UnB
Universidade de Brasília (UnB)
instacron:UNB

Dissertação (mestrado) — Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade, Departamento de Economia, Programa de Pós-Graduação em Ciências Econômicas, 2022. Nesse trabalho acadêmico, apresenta-se um modelo d

Externí odkaz: https://explore.openaire.eu/search/publication?articleId=od______3056::89634eda03f2b2615e7c903e88c629b5
https://repositorio.unb.br/handle/10482/44774

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Parâmetro de mensuração de impacto do risco de modelo na estrutura de capital de instituições financeiras

Autor: Vasconcelos, Auriel Cristian da Silveira

Publikováno v: Repositório Institucional da UnB
Universidade de Brasília (UnB)
instacron:UNB

Dissertação (mestrado) — Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade, Departamento de Economia, Programa de Pós-Graduação em Ciências Econômicas, 2022. Partindo do uso cada vez mais recorrente de modelos

Externí odkaz: https://explore.openaire.eu/search/publication?articleId=od______3056::94e3a4ce8133ad8ff52036c89ef362da
https://repositorio.unb.br/handle/10482/44561

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Expected credit losses and regulatory capital : effects and implications of adopting IFRS 9 for the Capital of European Banks

Autor: Boscia, Manuela Rodrigues

Publikováno v: Repositório Institucional da UnB
Universidade de Brasília (UnB)
instacron:UNB

Dissertação (mestrado)—Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade, Departamento de Ciências Contábeis e Atuariais, Programa de Pós-Graduação em Ciências Contábeis, 2020. O objetivo deste estudo foi ve

Externí odkaz: https://explore.openaire.eu/search/publication?articleId=od______3056::47e3ff552884fc325e2d0d07260b026a
https://repositorio.unb.br/handle/10482/41439

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Adicional de capital para os bancos 'too big to fail' e os ativos ponderados pelo risco: análises empíricas usando diferenças triplas

Autor: Maduro, Henrique Furtado

Publikováno v: Repositório Institucional do FGV (FGV Repositório Digital)
Fundação Getulio Vargas (FGV)
instacron:FGV

Este trabalho se propõe a mensurar o impacto do Adicional de Capital Principal Nível 1 requerido dos bancos globais sistemicamente importantes (global systemically important banks, G-SIBs) em seus Ativos Ponderados pelo Risco (risk-weighted assets,

Externí odkaz: https://explore.openaire.eu/search/publication?articleId=od______3056::43a2c60d1768e154993e733889029f2d

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Gerenciamento de resultados por meio dos Accruals discricionários nas instituições financeiras brasileiras listadas na bolsa de valores

Autor: Freitas, Reginaldo Mateus de

Publikováno v: Biblioteca Digital de Teses e Dissertações do Mackenzie
Universidade Presbiteriana Mackenzie (MACKENZIE)
instacron:MACKENZIE

Banco Santander S.A. This paper aims to investigate eamings management in financial institutions classified on the stock exchange, through the discretionary losses of credit operations, with a focus on analyzing evidence of suffocation of income-suff

Externí odkaz: https://explore.openaire.eu/search/publication?articleId=od______3056::e93b6da49b181f4e4564d28d315c401b
http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/27906

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Basileia III: Impacto para os Bancos no Brasil

Autor: Fernando Antonio Perrone Pinheiro, José Roberto Ferreira Savóia, José Roberto Securato

Publikováno v: Revista Contabilidade & Finanças, Iss 0, Pp 0-0 (2015)

RESUMOEste artigo avalia os possíveis impactos decorrentes da mudança do capital requerido dos bancos no Brasil, com a implantação do Acordo de Basileia III. Para tanto, foi utilizada uma amostra de 58 bancos, que compreende 80% dos ativos do Sis

Externí odkaz: https://doaj.org/article/b17033a5beec478b8d1b2e2c32c4e9dd

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Impacts of the regulatory model for market risk capital: application in a special savings company, an insurance company, and a pension fund

Autor: Betty Lilian Chan, Felipe Tumenas Marques

Publikováno v: Revista Contabilidade & Finanças v.28 n.75 2017
Revista Contabilidade & Finanças
Universidade de São Paulo (USP)
instacron:USP
Revista Contabilidade & Finanças, Vol 28, Iss 75, Pp 465-477

Em linha com a regulacao trazida com o Solvencia II, a Superintendencia de Seguros Privados (Susep) introduziu o capital regulatorio para risco de mercado no final de 2015, sendo 50% do capital minimo para esse tipo de risco exigido em 31 de dezembro

Externí odkaz: https://explore.openaire.eu/search/publication?articleId=doi_dedup___::6f2a2530ddb4eefead7764a232f3c4f9
https://doi.org/10.1590/1808-057x201703840

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